تختلف الضرائب المفروضة على الأفراد في ألمانيا عن الأنظمة المماثلة في الدول الأوروبية الأخرى. يدفع المقيمون ضرائب من جميع مصادر الدخل التي يتم تلقيها في منطقة الإقامة. في الأساس ، يتم التعامل مع مسألة المساهمات المالية للخزينة من قبل أرباب العمل ، الذين يحجزون بانتظام نسبة معينة من الأجور. ولكن بالإضافة إلى ضريبة الرواتب ، هناك أيضًا ضريبة دخل يدفعها الأفراد بأنفسهم. يتم تقديم إقرار ضريبي في ألمانيا بعد عام من قبل كل مقيم في البلد يحصل على دخل. بمساعدتها ، يمكنك إعادة جزء من الأموال المدفوعة للدولة.
فئات الضرائب في ألمانيا
لحساب الضرائب في ألمانيا ، يتم توفير فئات الضرائب بشكل خاص والتي يتم من خلالها تخصيص دافعي الضرائب. هناك 6 فصول في المجموع ، يمكن تخصيص كل منها للفرد حسب حالته الاجتماعية. الانتماء إلى فئة أو أخرى ، يمكن لأي شخص الاعتماد على بعض المزايا المالية أو دفع المبلغ بالكامل.
يتم توزيع فئات الضرائب على النحو التالي:
أنا - وحيد ، مطلق ، ليس لديه أطفال.
الثاني - الوالد العازب. هؤلاء الأشخاص لديهم الفرصة للحصول على إعانة الطفل.
الثالث ، الخامس - متزوجان. بدخول مختلفة ، وأيضًا إذا كان فرد واحد فقط من أفراد الأسرة يعمل ، يمكن للمواطنين الاعتماد على ميزة مزدوجة (8354 يورو للفرد).
رابعا- متزوجان لهما نفس الدخل.
سادساً- المشتغلون بعدة وظائف. في هذه الحالة ، سيتم فرض ضريبة على وظيفة واحدة في الصفوف من الأول إلى الخامس ، ويتم فرض ضريبة على الوظيفة الثانية في الفئة السادسة بدون مزايا.
لا تقتصر الضرائب المفروضة على الأفراد في ألمانيا على جمع راتب واحد فقط. يُطلب من سكان الدولة دفع رسوم حكومية على أي دخل يتلقونه.
وتشمل هذه:
- الدخل من أي نشاط يدر ربحًا ؛
- الدخل المستلم من تأجير العقارات أو الأراضي ؛
- الدخل من الوظائف الثانوية (المدققون والمترجمون والاستشاريون الماليون) ؛
- الدخل من الودائع ورأس المال المتاح.
أيضًا في ألمانيا ، هناك ضرائب أخرى إلزامية للأفراد:
- لشراء الأرض ،
- الأرض،
- للعقارات ،
- كنيسة،
- للميراث ،
- داخل السياره.
لمزيد من المعلومات ، راجع مقال "الضرائب في ألمانيا".
التطبيق العملي للإقرار الضريبي
يمكن للأشخاص الذين يعيشون في ألمانيا لأكثر من 6 أشهر تقديم إقرار ضريبة الدخل. يجب على المقيمين الذين ينتمون إلى الفئات الضريبية الثالثة والرابعة والخامسة والسادسة تقديم هذا المستند دون إخفاق. هناك استثناءات معينة للصفين الأول والثاني.
في الواقع ، يملأ جميع الألمان تقريبًا التقارير الضريبية ، لأنها مفيدة لهم: على عكس البلدان الأخرى ، في ألمانيا ، باستخدام بيان الدخل والمصروفات ، يمكنك إرجاع نصيب الأسد من الضريبة المدفوعة للسنة.
أساس حساب الضريبة هو دخل الفرد المستلم خلال العام. لحسابها ، يتم أخذ جميع الإيصالات النقدية للموظف في كل من مكان العمل الرئيسي ، وفي المكان الإضافي ، وكذلك في المزايا غير المكتسبة.
يتم خصم التكاليف القابلة للخصم وفقًا للقانون من جزء الدخل. يخضع المبلغ الناتج من صافي الدخل للضريبة. من خلال ملء المستند المالي الرئيسي ، يمكنك تحديد جميع التكاليف التي يتم تعويضها من قبل الدولة.
تعبئة الإقرار: كيف يمكنك استرداد جزء من الضرائب
يتضمن الإقرار الضريبي النموذج الرئيسي (Mantelbogen) والمكملات (Anlagen). كل ملحق له تعيين حرف:
- يستخدم الحرف N لنماذج الموظفين ؛
- يتم إدخال المعلومات المتعلقة بالأطفال في النموذج الذي يحمل علامة K ؛
- يتم ملء ملحق KSO من قبل الأشخاص الذين يمتلكون عقارات ولديهم مدخرات مالية ومزايا مادية أخرى.
كل موضوع منفصل له إضافته الخاصة.
يحتوي الإعلان على البيانات الشخصية والعنوان ورقم الحساب المصرفي وبوالص التأمين الحالية ويشير أيضًا إلى جميع التكاليف التي تسمح بتقليل العبء الضريبي.
يسمح لك نظام الضرائب الألماني بتقليل الالتزامات بشكل كبير عن طريق خصم أنواع مختلفة من النفقات منها.
يُسمح بخصم التكاليف المتكبدة فيما يتعلق بهذه الإجراءات:
- شراء المزايا لدراسة صحة ملء الإقرار ، وكذلك الدفع مقابل خدمات مستشار الضرائب ؛
- التدريب على نفقتك الخاصة في مهنة أخرى (هناك قيود على شطب مبلغ معين في السنة) ؛ ...
- الإقامة في الفنادق لفترة الدراسة ؛
- شراء مواد تعليمية - كتب وأدلة وبرامج كمبيوتر ؛
- اقتناء الأشياء اللازمة للأنشطة المهنية (الملابس ، والقرطاسية ، والأدب ، وترتيب مكتب منزلي) ؛
- السفر إلى مكان الدراسة أو العمل ؛
- المشاركة في الفعاليات والأندية الخيرية (من المهم إرفاق إيصال التبرعات والمساهمات بالإعلان) ؛
- جذب أطراف ثالثة للمساعدة في الأعمال المنزلية بسبب المرض أو الشيخوخة (أكثر من 60 عامًا) ؛
- رعاية الأقارب المسنين أو المرضى (مرفق شهادة طبيب تفيد بأن أحد أفراد أسرته يحتاج حقًا إلى رعاية).
أيضًا ، يمكن أيضًا شطب النفقات غير المتوقعة للجنازة والطلاق والتقاضي والاستحواذ على ممتلكات جديدة بسبب فقدان الممتلكات القديمة نتيجة حريق أو سرقة من الضرائب. ولكن في الوقت نفسه ، سيتحقق مكتب الضرائب أولاً من المبالغ المسددة للتأمين ، ويأخذ في الاعتبار وجود الأطفال ويحسب إجمالي الدخل. فقط بعد كل الحسابات سيتم إرجاع المبلغ المستحق.
من أجل إعادة مبالغ الضرائب المقتطعة في العام الحالي في العام المقبل ، يلزمك تحصيل جميع الشيكات والشهادات وإيصالات الدفع على مدار العام وإرفاقها بالإقرار.
هناك عدة طرق لملء الإقرار:
- طلب المساعدة من مستشار ضرائب ؛
- بشكل مستقل على الإنترنت في برنامج خاص ELSTER أو على المواقع المساعدة مثل https://www.smartsteuer.de ؛
- شخصيًا في مكتب الخدمات المالية على نماذج مطبوعة (يمكن أيضًا تنزيل نماذج الإقرار من الموقع الرسمي للسلطة).
يتم توقيع المستند المكتمل وإرساله إلى Finanzamt.
عادة لا يستغرق الأمر أكثر من أسبوعين إلى ثلاثة أسابيع لمعالجة المواد المستلمة من خدمة الضرائب ، وبعد ذلك يأتي تأكيد بقبول مستندات العمل منها.
ستكون نتيجة التحقق من الإقرار خاتمة تشير إلى المبلغ الذي يمكنك استرداده أو دفعه بالإضافة إلى ذلك.
تقديم التصريح في موعده
يجب على أي شخص يجب أن يملأ الإقرار القيام بذلك بحلول 31 مايو من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير. على سبيل المثال ، يجب تقديم مستند الدخل لعام 2021 إلى مكتب الضرائب في موعد أقصاه 31.05.2007. 2021.
إذا طلب المُصرح المساعدة من مستشار ضريبي يعتني بكل شيء ، فسيتم تمديد الموعد النهائي للتقديم حتى 31 ديسمبر.
عندما لا يكون الشخص ملزمًا بتعبئة هذا المستند المالي ، ولكنه في نفس الوقت يريد إعادة جزء من الضرائب المدفوعة ، يمكنه تقديم تقرير عن السنوات الأربع القادمة.
عقوبات عدم تقديم التصريح
دافع الضرائب مسؤول عن التأخير في تقديم المستندات إلى مصلحة الضرائب. في حالة عدم تقديم الإقرار أو استكمال التقرير في الوقت المناسب ، يتم تقديم غرامة تصل إلى 10 ٪ من مبلغ الضرائب المستحقة ، ولكن لا تزيد عن 25000 يورو.
استنتاج
يجب على أي شخص يعيش في البلاد لأكثر من 6 أشهر في السنة ويتلقى أي دخل تقديم إقرار ضريبي في ألمانيا. الدافعون مقسمون إلى فئات. يتم تعبئة الإعلان بمساعدة المستشارين المتخصصين أو مواقع الويب المساعدة أو في مكتب الضرائب.
يتيح إقرار الدخل الصادق في ألمانيا إمكانية إعادة جزء من الأموال التي تم إنفاقها. بمعرفة جميع الفروق الدقيقة في ملء مستند مالي ، يمكنك الحصول على تعويض نقدي كبير من الدولة مقابل مشترياتك ونفقاتك الشخصية.
